干预审计工作行为登记报告备案办法

为进一步健全审计独立性工作机制，保障审计机关和审计人员依法独立行使审计监督权，避免外界干扰，根据《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合审计工作实际，近日，郑州市审计局出台了《郑州市审计局干预审计工作行为登记报告备案办法》（以下简称《办法》）。

《办法》明确了依法履行审计职责过程中，通过各种方式向审计机关及人员施加压力或影响，干扰审计机关依法独立、客观公正行使审计监督权的行为，将登记报告备案并采取措施。

《办法》详细规定了登记报告适用对象、内容及程序、干预单位和人员、记录保存、报告处置等相关问题，完善了相关单位和个人的保密义务，强化了报告人的权利保护和违反规定的责任追究等。

《办法》的出台是新常态下进一步完善审计制度的要求，保障了审计机关和审计人员依法独立行使审计监督权，营造了良好的审计执法环境，维护了正常审计工作秩序，进一步加强了对审计权力运行制约和监督，更好发挥审计的监督职能作用。

郑州市审计局干预审计工作行为登记报告备案办法

全文如下：

第一条 为落实全面从严治党政治责任，严肃审计工作纪律，防止干预审计工作，确保审计机关依法独立行使审计监督权，根据《中华人民共和国审计法》《中国共产党纪律处分条例》等法律法规，参照审计署关于登记报告干预审计工作行为的有关规定，结合审计工作实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于郑州市审计局审计人员开展的审计业务工作。

第三条 本办法所称干预，是指在审计计划制定、审计方案编制、审计事项确定和查证、审计结果性文书和审计业务信息编审、问题线索移送、审计结果公告、审计整改等审计工作全过程中，与被审计单位、审计事项有利害关系的或非本审计事项直接相关的审计工作人员，本人或者请托他人，通过电话、信息、面谈、书面等方式，在正常工作程序之外的以下行为：

（一）进行说情、打招呼、威胁、恐吓等，对审计人员施加影响，明示或者暗示审计人员对有关事项不深查；

（二）要求对审计发现的问题不予或者不如实报告、公告，从轻、减轻、免除审计处理处罚；

（三）询问、过问、打探与审计工作有关的情况；

（四）影响审计人员依法独立公正行使审计监督权的其他行为。

对界限不明确，难以判断是否属于干预、插手、过问审计行为的，应当先客观如实登记记录，再由局机关纪委牵头成立相关审核甄别小组，进行审核认定。

第四条 对干预审计工作行为，审计人员应当全面、如实记录并登记备案，做到全程留痕、有据可查。

以组织名义向审计机关发文发函对审计项目处理结果提出要求的；或者领导干部身边工作人员、亲属干预审计活动，插手和影响具体审计项目处理结果的，审计人员均应当如实记录并登记备案。

第五条 审计人员在审计工作中遇到干预行为的，应当填写《干预审计工作行为登记报告表》（见附表）。登记备案工作坚持“谁受干预谁登记”“一次一登记”原则，由受干预人登记备案。

《干预审计工作行为登记报告表》以报告人所在处（室）为单位统一连续编号并登记台账。

审计工作结束后，《干预审计工作行为登记报告表》原件归入审计项目档案，复印件交局机关纪委备案。

第六条 审计人员在审计现场工作中遇到干预行为的，应当在遇到干预行为后1个工作日之内向审计组组长（或审计现场负责人）报告；审计组组长（或审计现场负责人）遇到干预行为或者接到审计人员报告干预行为的，应当在1个工作日内向审计项目实施的处（室）主要负责人报告。审计项目实施的处（室）主要负责人对审计人员报告的和自身遇到的涉及重大、敏感事项的干预行为，应当在1个工作日内向分管局领导报告，必要时可以直接向局长报告。

负责审计结果文书和审计业务信息编审、问题线索办理、审计结果公告、审计整改等工作的审计人员遇到干预行为的，应当在遇到干预行为后1个工作日内向本处（室）主要负责人报告。处（室）主要负责人对审计人员报告的和自身遇到的涉及重大、敏感事项的干预行为，应当在1个工作日内向分管局领导报告，必要时可以直接向局长报告。

分管局领导遇到干预行为的，应当在第一时间向局长报告。局长对有关人员报告的涉及特别重大、敏感事项的干预行为，或者自身遇到的干预行为，应当向驻局纪检监察组组长通报，必要时直接向市委、市政府、市纪委领导报告。

情况特殊时，可先口头报告，再填写登记备案表。

第七条 审计人员如实记录报告干预审计工作的行为，受到组织和法律保护；任何人不得泄露报告人的情况，对报告的审计人员故意刁难、打击报复等行为，严肃处理。

第八条 审计人员不如实记录或者捏造编造干预审计工作行为，视情节轻重依纪依法予以处理。有关领导授意不登记、不如实登记，或者压制登记备案的，严肃追究相关领导责任。

第九条 审计机关应当每半年对本办法执行情况进行监督检查，局机关纪委将监督检查结果向局党组报告，同时抄送驻局纪检监察组。

第十条 领导班子成员特别是“一把手”要率先垂范，带头记录报告受干预的情况。结合党风廉政建设和反腐败工作要求，定期或不定期进行研究部署，动态掌握所分管部门审计人员受干预的情况。

第十一条 本办法所称审计人员，是指参加审计工作全过程的审计机关干部职工，含抽调、聘用、借用、实习及挂职锻炼人员。

第十二条 本办法由郑州市审计局负责解释。

第十三条 本规定自印发之日起实施。

转自：学习强审